フリーランスに確定申告は必要？注意すべきポイントを解説！
こんにちは！HUBキャリアです。
フリーランスになりたての方から「確定申告って絶対やらないといけないの？」という疑問をよくいただきます。
結論からいうと、年間所得が48万円を超えたら確定申告が必要です。ほとんどのフリーランスエンジニアは対象になります。
「難しそう」「何から始めればいいかわからない」という不安はよく聞きますが、仕組みを理解して順番に進めれば難しくありません。この記事を読むと、以下のことがわかります。
- 確定申告とは何か・いつやるのか
- 青色申告と白色申告の違い
- 青色申告の具体的なメリット
- 最初にやるべきこと3ステップ
そもそも確定申告とは？
確定申告とは、毎年1月1日〜12月31日に得た所得を税務署に申告し、納める税金を確定させる手続きです。
会社員のときは「年末調整」という形で会社がやってくれていました。フリーランスはそれを自分でやる必要があります。
- 申告期間： 毎年2月16日〜3月15日
- 対象者： 年間所得が48万円を超えるフリーランス
白色申告と青色申告、何が違う？
確定申告の方法は2種類あります。どちらを選ぶかによって、節税効果が大きく変わります。
| 白色申告 | 青色申告 | |
|---|---|---|
| 事前申請 | 不要 | 必要（開業後2ヶ月以内） |
| 帳簿の複雑さ | 比較的シンプル | やや複雑（会計ソフトで対応可） |
| 節税メリット | ほぼなし | 大きい（最大65万円控除など） |
| おすすめ対象 | 副業・雑所得など | フリーランスとして継続的に活動する人 |
フリーランスとして活動するなら、ほぼ全員が青色申告を選ぶべきです。節税メリットが圧倒的に大きいからです。
青色申告のメリット、具体的にいくら得する？
① 最大65万円の特別控除
青色申告の最大のメリットがこれです。売上から必要経費を差し引いた所得金額から、最大65万円を差し引けるので課税対象の金額が大幅に下がります。
たとえば所得税率が20%なら、65万円×20%＝13万円の節税。住民税（約10%）まで含めると、約19万円以上の節税効果があります。
ただし、青色申告特別控除の適用を受けるためには、原則、その年の3月15日まで（新規開業した場合は開業後2か月以内 ）に「青色申告承認申請書」を所轄の税務署に提出する必要があります。
提出期限を過ぎると白色申告を選択せざるを得なくなりますので、早めに提出しておきましょう。
② 赤字を最大3年間繰り越せる
独立初年度で赤字になった場合、その赤字を翌年以降の黒字と相殺できます。軌道に乗るまでの損失を将来の税金と相殺できるのは、フリーランスにとって大きな安心材料です。
③ 家族への給与を経費にできる
配偶者や親族が業務を手伝っている場合、支払った給与を経費として計上できます。
これを「青色事業専従者給与」と呼び、利用するためには、給与を支払う人を青色事業専従者とする事前申請が必要です。
また青色事業者控除には要件もあるため、詳しくは下記国税庁のページをご確認ください。
④ 自宅を事務所にしている場合、家賃・通信費の一部を経費に
自宅で仕事をしている場合、業務に使っている割合に応じて家賃・電気代・通信費を経費にできます。
⑤ 30万円未満の備品を一括で経費計上できる
パソコン・モニター・デスクなど、1点あたり30万円未満のものは購入した年に一括で経費計上できます（少額減価償却の特例）。
実際の確定申告の流れ
STEP 1：日々の収支を記帳する
売上と経費を日々記録します。会計ソフト（freee・マネーフォワードなど）を使えば、領収書をスマホで撮影するだけで自動仕訳してくれるので、手間が大幅に減ります。
STEP 2：1年分の集計をまとめる
毎年1月に、前年1月〜12月分の収支を確認・整理します。
STEP 3：確定申告書類を作成・提出する
会計ソフトが自動で申告書を作成してくれます。e-Tax（オンライン）で提出すると65万円控除が受けられます。
STEP 4：税金を納付する
3月15日までに税金を納付します。e-Tax・振り込み・コンビニなど複数の方法があります。
初心者がつまずきやすいポイント
領収書・レシートをため込む
経費の証拠となる領収書は保管が必要です（7年間）。スマホで撮影してクラウド保存するか、月ごとに封筒にまとめる習慣をつけましょう。
記帳を後回しにする
「まとめてやればいい」と思っていると、1年分を一気に入力することになり確定申告前が大変になります。月に1回程度、定期的に記帳する習慣を作りましょう。
青色申告の申請を忘れる
青色申告は開業後2ヶ月以内に「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要があります。これを忘れると、その年は白色申告しかできません。開業届と同時に出してしまうのが一番スムーズです。
最初にやるべき3つのこと
- 開業届と同時に「青色申告承認申請書」を税務署に提出する
- 会計ソフト（freee・マネーフォワード等）を導入して、日々の記帳を始める
- 毎月末に収支を確認する習慣をつける
確定申告は、準備を1年通してやっておけば怖くありません。いきなり全部完璧にやろうとせず、まずこの3つからスタートしてみてください。「何からやればいいか迷う」という方は、HUBキャリアのキャリアアドバイザーへ気軽にご相談ください。
まとめ
- フリーランスは年間所得48万円超で確定申告が必要
- 青色申告を選ぶと最大65万円の特別控除など大きな節税効果あり
- 開業届と同時に青色申告承認申請書を提出するのがおすすめ
- 会計ソフトを使えば記帳・申告書作成の手間を大幅に減らせる
- 日々の記帳習慣が確定申告の成否を分ける
※ 税制は変更される可能性があります。最新情報は国税庁ウェブサイトや税理士にご確認ください。
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